La corruption, comment ça marche ? Fraude, évasion fiscale, blanchiment

Quelques décennies ont suffi pour que l'informatique transforme définitivement les outils de gestion obligeant les gestionnaires et les contrôleurs à s'adapter. Les fraudeurs ont été naturellement confrontés à cette évolution, ils l'avaient précédée. Ce bouleversement a facilité d'abord leurs manipulations : les mystères de la technicité et le traitement de masse les a rendu difficilement contrôlables. Dans cet ouvrage, les auteurs démystifient les fraudes internes les plus simples et les plus courantes et en décryptent les points clés. A cette occasion, des problématiques de conflits d'intérêts sont relevées. L'expérience des auteurs facilite les travaux des lecteurs qui "savent", mais propose avant tout des opportunités à ceux qui veulent savoir. L'ouvrage est destiné aux entreprises moyennes, aux filiales d'entreprises plus importantes et à de nombreuses autres organisations qui ne disposent pas de structures anti-fraude mais aussi plus largement à tous ceux qui sont en charge de tels problèmes. Il répond finalement à quatre questions récurrentes en matière de fraude interne dans les six cycles majeurs des entreprises : - Que chercher ? En matière de fraudes, celui qui ne sait pas ce qu'il cherche est certain de ne rien trouver ! Les montages les plus courants sont détaillés. - Où chercher ? Une liste et la description des indicateurs (marqueurs) les plus utiles identifiés dans des opérations de routine instillent le soupçon dans certaines situations. - Comment chercher ? Une analyse informatisée est proposée, pour faciliter, à partir des fichiers utiles, la remontée des atypismes et les investigations ultérieures à mener. L'ensemble des données et des risques peuvent être traités de manière exhaustive. - Comment organiser un système de prévention ? Un système solide de séparation des fonctions accompagné d'une liste de bonnes pratiques contribuent à se protéger de la fraude, autant que faire se peut.

Les auteurs savent de quoi ils parlent: Noël Pons travailla à la direction générale des impôts puis au Service central de prévention de la corruption (SCPC), tandis que Jean-Paul Philippe a longtemps dirigé la Brigade centrale de lutte contre la corruption (BCLC) de la police judiciaire. S'il rappelle quelques données théoriques indispensables, sur le fonctionnement des appels d'offres ou les compétences des collectivités locales, une grande partie de l'ouvrage, en forme de réquisitoire, est consacrée à la description des grands scandales qui ont éclaté dans le "92", depuis les années 1970 et la prise de contrôle du département par Charles Pasqua, jusqu'au début du XXIe siècle et le triomphe de la "sarkozie"...MM. Pons et Philippe, guère optimistes, dénoncent des "comportements quasiment mafieux". Ils précisent à juste titre que, si "ces méthodes ne sont pas propres aux Hauts-de-Seine, cela n'innocente personne pour autant". (Gérard Davet et Fabrice Lhomme - Le Monde du 18 avril 2013 )92 Connection ne fait pas de révélation fracassante, mais présente un travail très documenté qui tente de disséquer le "microcosme alto-séquanais", au sein duquel personne n'est épargné. Du début à la fin, on y voit l'affairisme, décrite comme pratique banale du pouvoir, et le népotisme, symbolisé par le parachutage raté de Jean Sarkozy à l'Epad, ce "bateau ivre". On y retrouve la connivence, la corruption ("quasi mafieuse", iront jusqu'à dire les auteurs) et les conflits d'intérêts. Soit "le triple C" que pourrait accorder au département une agence de notation éthique, imaginée par les auteurs.Les auteurs se situent plus en observateurs qu'en acteurs de ces affaires, même s'ils ont enquêté sur une partie d'entre elles. En faisant régulièrement contraster le sérieux de leur propos avec l'ironie, ils portent aussi un regard amer sur la justice. Son inertie, voire sa capacité d'obstruction, est régulièrement soulevée. Son adaptation à la nouvelle "délinquance économique" est questionnée. (Arnaud Focraud - Le Journal du Dimanche du 21 avril 2013 )

Comment connaître, comprendre et déjouer la fraude? Voici le livre de référence sur le grand fléau des économies modernes, le guide utile qui vous apprendra à repérer un détournement de données bancaires, une falsification de salaire, un camouflage de dettes ou un circuit de surfacturation. Produits sans factures, factures sans produits, sociétés écran, sables mouvants des faux documents et des paradis fiscaux... Jamais les fraudeurs n'ont été aussi nombreux, créant des circuits autonomes et occultes qui se moquent des frontières et contournent les systèmes juridiques. Contre cette délinquance protéiforme qui profite de la mondialisation, Noël Pons et Valérie Berche proposent aussi des outils de prévention: dispositifs d'alerte, indicateurs de risque, investigations informatiques... Une immersion passionnante dans le monde très secret des fraudeurs et de ceux qui les combattent. Biographie de l'auteur Inspecteur des impôts et conseiller au Service central de prévention de la corruption (SCPC), Noël Pons a notamment publié Cols blancs et mains sales: économie criminelle, mode d'emploi (Odile Jacob, 2006). Valérie Berche est directrice de l'audit groupe de La Française des jeux.

Résumé : Vladimir Poutine reste une énigme. Que veut-il ? Affirmer son pouvoir personnel et celui de son clan dans la lignée des autocrates qui se sont succédé au Kremlin depuis des siècles ? Restaurer la grandeur de son pays, en faisant la synthèse de l'histoire russe, des tsars aux soviétiques ? Comment le petit lieutenant-colonel du KGB qu'il fut à la fin de la guerre froide a-t-il pu s'imposer au sommet de l'une des premières puissances du monde ? Qui est cet homme qui semble porter un masque ? Un politicien cynique et brutal, assoiffé de pouvoir et d'argent, ou un patriote sincère ? Au fil d'une enquête rigoureuse, nourrie de témoignages inédits recueillis en Russie, Frédéric Pons répond à ces questions. Sans rien occulter, il brosse un portrait saisissant du maître du Kremlin : son enfance dans un milieu modeste de Leningrad, ses rêves de jeune soviétique, les étapes décisives de sa formidable ascension, ses réseaux de pouvoir. Il démontre à quel point cet homme déterminé incarne les aspirations et les craintes de la Russie depuis la chute du communisme. Dans le contexte actuel de crise, ce document brûlant, informé aux meilleures sources, est une lecture indispensable pour décrypter la personnalité, les objectifs et la stratégie de cet interlocuteur incontournable de l'Occident.